은행 예금이나 적금에서 이자를 받으면 일반적으로 15.4%의 세금이 원천징수됩니다. 이자소득세 14%와 지방소득세 1.4%를 합한 세율입니다.
하지만 일정한 자격을 갖춘 사람이 비과세종합저축으로 금융상품에 가입하면 해당 저축에서 발생한 이자소득과 배당소득에 소득세가 부과되지 않습니다.
같은 금리의 상품에 가입해도 일반과세보다 실제로 받는 금액이 많아지는 것입니다.
특히 2026년부터는 만 65세 이상 가입자의 자격 기준이 변경되었습니다.
과거에는 만 65세 이상 거주자라면 가입할 수 있었지만, 현재는 원칙적으로 만 65세 이상이면서 기초연금을 받는 사람이어야 신규 가입이 가능합니다.
2026년 8월 시행 중인 공식 법령을 기준으로 비과세종합저축 가입조건, 5천만원 한도, 신청방법과 주의사항을 알기 쉽게 정리해 보겠습니다.
비과세종합저축 가입조건
비과세종합저축은 모든 사람이 이용할 수 있는 상품이 아닙니다. 「조세특례제한법」에서 정한 대상자가 금융상품에 가입하면서 비과세 적용을 신청하는 방식입니다.
2026년부터 만 65세 이상 거주자의 가입조건이 변경되었으므로 예전에 작성된 안내와 혼동하지 않는 것이 중요합니다.
| 가입 대상 | 확인할 조건 |
|---|---|
| 만 65세 이상 거주자 | 기초연금 수급자여야 함 |
| 등록 장애인 | 장애인복지법에 따라 등록된 사람 |
| 독립유공자 | 등록된 독립유공자와 유족 또는 가족 |
| 국가유공상이자 | 관련 법률에 따라 등록된 상이자 |
| 기초생활수급자 | 국민기초생활보장법에 따른 수급자 |
| 기타 법정 대상자 | 고엽제후유의증환자 또는 5·18민주화운동부상자 |
가장 주의할 부분은 고령자 가입조건입니다. 2026년 이후 새로 가입하는 경우 단순히 만 65세를 넘었다는 이유만으로는 가입할 수 없습니다.
만 65세 이상 거주자이면서 기초연금 수급자라는 두 가지 조건을 모두 충족해야 합니다.
만 65세 이상이라면 함께 확인하세요!
2026년부터 비과세종합저축에 가입하려면 기초연금 수급 여부가 중요합니다. 기초연금 소득인정액과 수급자격을 먼저 확인해 보세요.
예를 들어 만 70세이더라도 소득인정액 등의 이유로 기초연금을 받지 않는다면 고령자 자격으로 신규 가입하기 어렵습니다.
반대로 만 65세 이상이고 기초연금을 실제로 받고 있다면 해당 자격으로 신청할 수 있습니다.
다만 등록 장애인, 기초생활수급자 등 다른 법정 자격을 갖추고 있다면 연령이나 기초연금 수급 여부와 관계없이 해당 자격으로 신청할 수 있습니다.
핵심 확인: 2025년까지는 만 65세 이상 거주자가 가입 대상이었지만, 2026년 신규 가입분부터는 만 65세 이상 기초연금 수급자로 범위가 축소되었습니다.
금융소득종합과세 가입 제한
장애인이나 기초연금 수급자 등 기본 가입조건을 충족해도 금융소득이 일정 기준을 넘었다면 가입이 제한될 수 있습니다.
가입일 또는 계약 연장일이 속한 과세기간의 직전 3개 과세기간 중 한 번이라도 금융소득종합과세 대상자였다면 비과세종합저축에 신규 가입하거나 계약을 연장할 수 없습니다.
금융소득종합과세는 개인의 연간 이자소득과 배당소득 합계가 2천만원을 초과할 때 적용되는 제도입니다. 여기서 근로소득이나 연금소득은 금융소득 2천만원을 계산할 때 포함하지 않습니다.
예를 들어 2026년에 비과세종합저축 가입을 신청한다면 금융회사는 법령에 따른 과세기간 자료를 바탕으로 금융소득종합과세 대상 여부를 확인할 수 있습니다.
확인 대상 기간 중 한 번이라도 이자와 배당소득 합계가 종합과세 기준금액을 초과했다면 가입이 제한될 수 있습니다.
- 연간 이자·배당소득 2천만원 이하: 금융소득종합과세 대상이 아님
- 연간 이자·배당소득 2천만원 초과: 금융소득종합과세 대상이 될 수 있음
- 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 해당: 비과세종합저축 가입 또는 연장 제한
가입 당시 금융소득종합과세 대상 여부가 바로 확인되지 않아 계좌가 개설되더라도 이후 국세청 자료를 통해 부적격 사실이 확인될 수 있습니다.
이 경우 비과세 적용이 해제되거나 관련 세금이 추징될 수 있으므로 본인의 금융소득을 미리 확인하는 것이 안전합니다.
배당주나 채권, 고액 예금을 여러 금융회사에 나누어 보유하고 있다면 한 금융회사의 이자만 보지 말고 모든 금융기관에서 받은 이자와 배당을 합산해야 합니다.
비과세종합저축 한도와 절세 효과
비과세종합저축의 가입 한도는 1인당 저축원금 5천만원입니다. 은행별로 각각 5천만원을 가입할 수 있는 것이 아니라 모든 금융회사를 합산한 통합 한도입니다.
예를 들어 A은행에 3천만원을 비과세로 가입했다면 다른 금융회사에서 사용할 수 있는 남은 한도는 2천만원입니다.
| 금융회사 | 비과세 지정 원금 | 남은 한도 |
|---|---|---|
| A은행 | 2천만원 | 3천만원 |
| B저축은행 | 2천만원 | 1천만원 |
| C금융회사 | 1천만원 | 0원 |
과거에 가입한 세금우대종합저축 등을 해지하지 않고 유지하고 있다면 해당 계약금액이 5천만원 한도에서 차감될 수 있습니다.
오래된 세금우대 상품이 있다면 금융회사에 현재 사용 중인 비과세 한도를 먼저 조회하는 것이 좋습니다.
절세 효과도 간단하게 계산해 보겠습니다. 5천만원을 연 3.5% 예금에 1년간 넣으면 세전 이자는 175만원입니다.
- 일반과세: 세금 26만9,500원을 제외하고 약 148만500원 수령
- 비과세종합저축: 세금 공제 없이 175만원 수령
- 예상 절세금액: 약 26만9,500원
실제 이자는 상품의 금리, 가입기간, 납입방식과 중도해지 여부에 따라 달라질 수 있습니다. 그러나 금리와 가입금액이 같다면 비과세종합저축으로 지정한 쪽이 이자소득세만큼 더 유리합니다.
비과세 적용 대상 상품은 금융회사와 상품별로 다를 수 있습니다.
정기예금과 정기적금은 대표적인 적용 대상이지만, CMA·RP·채권·펀드·보험 등은 금융회사와 상품 구조에 따라 적용 여부가 달라질 수 있습니다. 상품에 가입하기 전 반드시 해당 금융회사에 비과세 지정 가능 여부를 확인해야 합니다.
가입방법과 필요서류
비과세종합저축은 별도의 독립된 예금상품 이름이라기보다 가입 자격을 갖춘 사람이 예금·적금 등 대상 상품에 비과세 혜택을 지정하는 제도에 가깝습니다.
따라서 일반 예금에 먼저 가입해 두었다고 자동으로 비과세가 적용되는 것은 아닙니다. 상품을 개설할 때 비과세종합저축 적용을 신청하고 금융회사의 자격 확인을 받아야 합니다.
- 가입 자격 확인: 기초연금 수급자, 등록 장애인 등 법정 대상 여부를 확인합니다.
- 사용 가능한 한도 조회: 다른 금융회사에서 사용 중인 비과세 한도를 확인합니다.
- 대상 상품 선택: 예금·적금 등의 금리와 중도해지 조건을 비교합니다.
- 비과세 적용 신청: 상품 가입 과정에서 비과세종합저축 적용을 선택합니다.
- 증빙서류 제출: 금융회사가 요구하는 자격 증빙자료를 제출합니다.
| 가입 자격 | 확인서류 예시 |
|---|---|
| 만 65세 이상 기초연금 수급자 | 신분증, 기초연금 수급자 확인 관련 서류 |
| 등록 장애인 | 장애인증명서 또는 장애인등록증 |
| 기초생활수급자 | 수급자증명서 |
| 유공자 등 | 유공자증 또는 관계기관 발급 확인서 |
필요서류와 발급일 기준은 금융회사마다 조금씩 다를 수 있습니다. 행정정보 공동이용을 통해 전산으로 자격을 확인하는 곳도 있지만, 별도의 증명서 제출을 요구하는 곳도 있습니다.
모바일 앱이나 인터넷뱅킹을 통한 가입 가능 여부도 금융회사별로 다릅니다.
앱에서 비과세 선택 항목이 보이지 않거나 자격 확인이 되지 않는다면 신분증과 증빙서류를 준비해 영업점에 문의하는 것이 정확합니다.
가입 전 주의사항
비과세종합저축은 절세 효과가 크지만 가입 전에 확인해야 할 사항이 있습니다.
첫째, 가입기한을 확인해야 합니다. 현행 「조세특례제한법」에 따른 신규 가입기한은 2028년 12월 31일까지입니다.
향후 세법 개정으로 기한이나 조건이 바뀔 수 있으므로 실제 가입 시점의 법령과 금융회사 안내를 다시 확인해야 합니다.
둘째, 2025년 이전 가입자와 2026년 신규 가입자의 조건이 다릅니다. 2025년까지 만 65세 이상이라는 자격으로 가입한 기존 계좌는 원칙적으로 해당 계약의 만기까지 기존 적용을 받을 수 있습니다.
다만 만기 후 재예치나 자동연장이 신규 계약으로 처리되면 2026년 기준 자격을 다시 확인할 수 있습니다.
셋째, 만기 후 이자는 과세될 수 있습니다. 비과세 혜택은 일반적으로 약정 만기일까지 발생한 이자와 배당소득에 적용됩니다.
만기 후 찾아가지 않아 추가로 발생한 이자는 일반과세 대상이 될 수 있으므로 만기일을 확인하는 것이 좋습니다.
넷째, 한도는 여러 금융회사를 합산합니다. 은행을 옮긴다고 해서 새로운 5천만원 한도가 생기지 않습니다.
기존 계좌를 해지하고 다른 금융회사에서 가입하려면 한도 해제와 전산 반영 여부를 확인해야 합니다.
다섯째, 높은 금리만 보고 한도를 모두 사용하지 않는 것이 좋습니다. 중도해지 가능성이 있다면 5천만원을 하나의 장기예금에 넣기보다 만기와 금액을 나누는 방법을 고려할 수 있습니다.
필요한 금액의 계좌만 해지할 수 있어 비과세 한도를 보다 유연하게 활용할 수 있습니다.
가입 전 최종 체크리스트
- 현재 비과세종합저축 가입 대상에 해당하는가?
- 직전 3개 과세기간 중 금융소득종합과세 대상이 된 적은 없는가?
- 전 금융기관 합산 5천만원 한도에서 남은 금액은 얼마인가?
- 가입하려는 상품이 비과세 적용 대상인가?
- 만기와 중도해지이율을 확인했는가?
비과세종합저축은 별도로 높은 금리를 지급하는 상품은 아닙니다. 대신 예금과 적금 등에서 발생한 이자소득이나 배당소득에 세금을 부과하지 않아 실제 수령액을 높여주는 제도입니다.
2026년에는 만 65세 이상 가입조건이 기초연금 수급자로 변경되었다는 점이 가장 중요합니다.
자격을 충족한다면 여러 금융회사의 금리와 만기를 비교한 뒤, 1인당 5천만원 한도 안에서 본인의 자금 사용 계획에 맞게 나누어 활용하는 것이 좋습니다.
※ 이 글은 2026년 8월 시행 중인 법령과 공개된 금융기관 안내를 기준으로 작성했습니다. 상품별 적용 여부와 필요서류는 금융회사에 따라 다를 수 있으므로 가입 전 해당 금융회사에서 최종 확인하시기 바랍니다.
자주 묻는 질문(FAQ)
Q1. 만 65세 이상이면 누구나 비과세종합저축에 가입할 수 있나요?
아닙니다. 2026년 이후 신규 가입자는 원칙적으로 만 65세 이상이면서 기초연금을 받는 거주자여야 합니다.
단순히 만 65세를 넘었다는 이유만으로는 고령자 자격으로 신규 가입할 수 없습니다.
Q2. 기초연금을 받지 않는 만 65세 이상 가입자는 이용할 방법이 없나요?
고령자 자격만으로는 신규 가입이 어렵습니다.
다만 등록 장애인, 기초생활수급자, 독립유공자와 그 유족 또는 가족, 국가유공상이자 등 다른 법정 가입조건을 충족한다면 해당 자격으로 신청할 수 있습니다.
Q3. 2025년까지 가입한 만 65세 이상 가입자도 비과세 혜택이 중단되나요?
2025년까지 적법하게 가입한 기존 계좌는 일반적으로 해당 계약의 만기까지 기존 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
다만 만기 후 재예치나 계약 연장이 신규 가입으로 처리되면 2026년의 변경된 가입조건을 다시 확인할 수 있습니다.
Q4. 비과세종합저축 5천만원 한도는 은행마다 적용되나요?
아닙니다. 5천만원은 모든 금융회사를 합산한 1인당 통합 한도입니다.
예를 들어 A은행에서 3천만원을 비과세로 지정했다면 다른 금융회사에서 사용할 수 있는 남은 한도는 2천만원입니다.
Q5. 비과세종합저축의 이자는 얼마까지 비과세되나요?
이자 금액에 별도의 비과세 한도가 정해진 것이 아니라 저축원금 5천만원 한도가 적용됩니다.
이 한도 안에서 비과세종합저축으로 지정한 상품에서 발생한 이자소득과 배당소득이 비과세 대상이 됩니다.
Q6. 금융소득종합과세 대상자도 가입할 수 있나요?
가입일 또는 연장일이 속한 과세기간의 직전 3개 과세기간 중 한 번이라도 금융소득종합과세 대상자였다면 가입이나 연장이 제한됩니다.
금융소득종합과세는 일반적으로 연간 이자소득과 배당소득의 합계가 2천만원을 초과할 때 적용됩니다.
Q7. 비과세종합저축은 은행에서 자동으로 적용해 주나요?
자동으로 적용되지 않습니다. 예금이나 적금에 가입할 때 비과세종합저축 적용을 별도로 신청해야 합니다.
이미 가입한 상품을 나중에 비과세로 변경할 수 있는지는 금융회사와 상품에 따라 다르므로 해당 금융회사에 확인해야 합니다.
Q8. 예금과 적금 외에 CMA나 채권도 비과세로 가입할 수 있나요?
금융회사와 상품 구조에 따라 다릅니다.
정기예금과 정기적금은 대표적인 적용 대상이지만 CMA, RP, 채권, 펀드 등의 비과세 지정 여부는 금융회사별로 차이가 있을 수 있습니다.
가입 전에 해당 상품이 비과세종합저축 적용 대상인지 확인해야 합니다.
Q9. 비과세종합저축 가입기한은 언제까지인가요?
현재 법령상 신규 가입기한은 2028년 12월 31일까지입니다.
다만 세법 개정에 따라 가입기한이나 대상이 변경될 수 있으므로 실제 가입할 때는 최신 법령과 금융회사 안내를 다시 확인하는 것이 좋습니다.